Geschenkgutscheine und Guthaben

Diese Seite ist für alle, die Geschenkgutscheine verkaufen oder ihren Kunden Guthaben geben, egal mit welchem Shop. Verwaltet dein eigener Shop per API Empfehlungs- oder Kundenguthaben selbst, findest du die Einrichtung unter Guthaben aus dem eigenen Shop übernehmen.

Rechnungskit führt zwei Register: eines für Geschenkgutscheine und eines für Guthaben, das kein Gutschein ist. Beide findest du unter Gutscheine. Bei einer normalen Shop-Verbindung füllen sie sich von selbst.

Zwei Register

• Gutschein-Register: Mehrzweckgutscheine, also Geschenkgutscheine, die für beliebige Artikel eingelöst werden. Erfasst werden der Verkauf, jede Einlösung und Rückerstattungen auf den Gutschein. Oben auf der Seite steht die offene Verbindlichkeit.
• Guthabenbuch: Guthaben, das kein Gutschein ist, etwa Empfehlungsprämien oder Guthaben aus einer Retoure oder Kulanz. Dort stehen die Salden je Kunde und je Art.

Gutschein oder Rabatt?

Umsatzsteuerlich zählt, wofür der Kunde den Gutschein einlösen kann (§ 3 Abs. 13 bis 15 UStG):

1. Rabattcode (Prozent oder fester Betrag): Ein Instrument, das nur zu einem Preisnachlass berechtigt, ist umsatzsteuerlich kein Gutschein (§ 3 Abs. 13 Satz 2 UStG). Der Code mindert den Rechnungsbetrag wie jeder Rabatt.
2. Einzweckgutschein: Leistungsort und Steuersatz stehen schon beim Verkauf fest (§ 3 Abs. 14 UStG). Die Umsatzsteuer entsteht beim Verkauf, der Gutschein ist eine normale Rechnungsposition.
3. Mehrzweckgutschein: Die Umsatzsteuer entsteht erst bei der Einlösung (§ 3 Abs. 15 UStG). Beim Verkauf entsteht ein Kaufbeleg ohne Umsatzsteuer, der Betrag steht im Gutschein-Register.
4. Guthaben aus Retoure, Kulanz oder Empfehlung: Es steht im Guthabenbuch.

Ob ein Gutschein-Artikel Einzweck oder Mehrzweck ist, stufst du unter Einstellungen → Produkte ein. Die Unterschiede im Detail stehen unter Produkte und USt-Kategorien.

Was je Shop automatisch passiert

Woran Rechnungskit einen Gutschein erkennt

Den Verkauf erkennt Rechnungskit an Artikeln, die unter Einstellungen → Produkte als Gutschein eingestuft sind.

Bei Shopify Store Credit fragt eine Aufgabe einmal nach der Herkunft: Retoure, Kulanz oder gekaufter Gutschein. Wählst du „merken“, gilt die Einordnung für alle folgenden Bestellungen.

Eigener Shop und andere Plugins

Verwaltet dein eigener Shop Empfehlungs- oder Kundenguthaben, verbindest du den Verlauf wie in Guthaben aus dem eigenen Shop übernehmen beschrieben.

Andere Gutschein- oder Guthaben-Plugins für WooCommerce oder Shopware erkennt Rechnungskit noch nicht. Nutzt du so ein Plugin, schreib uns an support@rechnungskit.de.

Auf der Rechnung

Ein eingelöster Mehrzweckgutschein ist eine Zahlung, kein Rabatt: Erst die Lieferung, für die er eingelöst wird, unterliegt der Umsatzsteuer (§ 3 Abs. 15 Satz 2 UStG). Die Rechnung weist die Umsatzsteuer deshalb auf den vollen Betrag aus und nennt beide Anteile, etwa „Kreditkarte (54,18 €) und Gutschein (25,00 €)“.

• Damit gilt die Rechnung als bezahlt.
• Deckt der Gutschein alles, entsteht die Rechnung ohne Zahlungseingang.
• Normale Rabatt-Gutscheine (Prozent oder fester Betrag) bleiben Rabatte und mindern den Rechnungsbetrag (§ 3 Abs. 13 Satz 2 UStG).

Ein Beispiel: Eine Bestellung kostet 79,18 € brutto zu 19 %. Löst der Kunde einen Gutschein über 25,00 € ein, lautet die Rechnung auf 79,18 € mit 12,64 € Umsatzsteuer. Bezahlt ist sie mit Kreditkarte (54,18 €) und Gutschein (25,00 €). Ein Rabattcode über 25,00 € senkt die Rechnung dagegen auf 54,18 € mit 8,65 € Umsatzsteuer.

Quelle: § 3 Abs. 13 bis 15 UStG

In DATEV

• Verkauf eines Mehrzweckgutscheins: Rechnungskit bucht ihn als Verbindlichkeit, nicht als Umsatz (Zeile voucher_liability unter Einstellungen → DATEV).
• Einlösung eines Gutscheins: Die Rechnung über die Ware bucht Rechnungskit wie jede Rechnung als Umsatz. Die Buchung, die die Einlösung ausgleicht, erzeugt Rechnungskit bisher nicht. Der Gutscheinanteil bleibt deshalb auf dem Debitor offen, bis deine Steuerkanzlei die Einlösung bucht (Gutschein-Verbindlichkeit an Debitor). Die Einlösungen je Bestellung stehen unter Gutscheine. Eine automatische Buchung ist in Arbeit.
• Guthabenbuch: Rechnungskit bucht jede Bewegung über die Kontenrollen, siehe Guthaben aus dem eigenen Shop übernehmen.