ZM-Berichtigung fristgerecht abschließen

Die Aufgabe „Kritische ZM-Berichtigung“ begleitet eine Berichtigung deiner Zusammenfassenden Meldung (ZM). Sie entsteht, wenn du selbst einen Fehler in einer bereits eingereichten Meldung dokumentierst. In der App steht sie als „Aufgabe prüfen“, den Namen „Kritische ZM-Berichtigung“ trägt sie in der Aufgaben-Erinnerung per E-Mail.

Was passiert ist

Unter ZM hast du bei einer eingereichten oder bestätigten Meldung „Fehler entdeckt? Berichtigung starten“ geöffnet, den Grund beschrieben (mindestens 10 Zeichen) und „Berichtigungsfrist starten“ geklickt.

Rechnungskit hält den Zeitpunkt dieses Klicks als Tag fest, an dem du vom Fehler erfahren hast. Daraus rechnet es die Frist: einen Kalendermonat ab diesem Tag. An der Aufgabe steht: „ZM-Berichtigung …: Eingang beim BZSt bis … nachweisen.“

Warum Rechnungskit hier anhält

Erkennst du nachträglich, dass eine abgegebene ZM unrichtig oder unvollständig ist, musst du sie innerhalb eines Monats berichtigen (§ 18a Abs. 10 UStG).

Für innergemeinschaftliche Lieferungen hängt außerdem die Steuerbefreiung daran: Sie entfällt, soweit die ZM für die jeweilige Lieferung unrichtig oder unvollständig abgegeben wurde (§ 4 Nr. 1 Buchst. b UStG).

Rechnungskit korrigiert eine eingereichte Meldung deshalb nicht still, sondern führt die Berichtigung als eigene Meldung mit eigenem Nachweis. Das ist keine Steuerberatung. Im Zweifel fragst du deine Steuerkanzlei.

So löst du es

1. Öffne ZM, etwa über „Öffnen“ an der Aufgabe auf dem Dashboard oder im Tab „Zu prüfen“. Unter der Liste der Meldungen steht der Kasten „Offene ZM-Berichtigungen“ mit dem Datum, bis zu dem der Eingang beim BZSt nachgewiesen sein muss.
2. Klick auf „Berichtigung bearbeiten →“. Trage die korrigierten Zeilen ein („Zeile ergänzen“, „Entfernen“) und klicke „Berichtigung festschreiben“.
3. Die Berichtigung erscheint jetzt als eigene Meldung in der Liste. Lade dort die „ELSTER-Datei“ herunter und reiche sie über ELSTER ein.
4. Klick an der Berichtigung auf „Als eingereicht markieren“. Der Knopf erscheint erst, nachdem du die ELSTER-Datei heruntergeladen hast.
5. Lade die Bestätigung von ELSTER oder BZSt hoch (PDF, PNG, JPG oder XML) und klicke „Bestätigung archivieren“.

Die Liste zeigt nur die zwölf neuesten Meldungen. Reiche eine Berichtigung deshalb zügig ein, bevor neue Meldungen sie aus der Liste verdrängen.

Wann die Aufgabe von selbst verschwindet

Mit dem Archivieren der Bestätigung für die Berichtigungsmeldung schließt Rechnungskit die Aufgabe. Den Nachweis bewahrt Rechnungskit mit Prüfsumme auf.

Im Tab „Zu prüfen“ kannst du die Aufgabe auch mit „Als erledigt markieren“ schließen. Dann fehlt aber der Nachweis im Archiv. Nutze das nur, wenn du die Berichtigung anders belegt hast.

Verwandte Einstellungen

• ZM: Meldezeitraum für sonstige Leistungen (monatlich oder quartalsweise)
• Einstellungen → Konto: deine eigene gültige USt-IdNr., Voraussetzung für die ZM